Mitä rahavirrat ovat ja miten ne luokitellaan?
Nykyaikaisissa olosuhteissa varainhoito vuonna 2003viestintä rajoitetuilla taloudellisilla resursseilla on äärimmäisen tärkeää lähes kaikille yrityksille. Lopulta, miten tehokkaasti järjestämisestä ja ohjaa kassavirta riippuu sen kilpailukykyä ja liiketoiminnan menestykseen. Tämän indikaattorin analyysillä on merkittävä rooli arvioitaessa yrityksen taloudellista asemaa.
Yleensä tämä taloudellinen termi itsessään tapahtuuenglanninkielisestä sana yhdistelmästä "kassavirta", joka voidaan kääntää "kassavirralle". Rahavirrat edustavat yrityksen talouden liikkumista tietyllä aikavälillä. Toisin sanoen nämä ovat eroja tietyn ajanjakson tulojen ja maksujen välillä. Tämän indikaattorin avulla voit selvittää täsmällisesti, miten rahat ovat, joita ei aina oteta huomioon voiton määrittämisessä: verotus, investointikustannukset, lainat, voitoista johtuvat verot jne. Tämän käsitteen olennaisen sisällön paljastamiseksi tarkastelemme sen osia luokiteltaessa.
1. Riippuen liiketoimintaprosessien huollosta:
- Koko yritys. Tämä on yleisin lomake, joka sisältää kaikki tämän organisaation rahoitukset ja ulosvirrat.
- Rakenteilla. Viimeksi mainitun tehtävissä vastuun keskukset voivat toimia myös.
- Tiettyihin liiketoimiin. Se on ensisijainen tavoite valvoa rahavaroja.
2. Taloudellisen toiminnan tyypistä riippuen rahavirrat ovat seuraavat:
- toiminnasta. Se liittyy maksuihin tavarantoimittajille ja ulkopuolisille tuotannon tuottamiseen liittyville palveluille. Tähän sisältyy toimintaprosessissa mukana olevan henkilöstön palkka sekä vastaavat veronmaksut. Samanaikaisesti tämäntyyppinen kassavirta osoittaa tavaroiden myynnistä ja veroviranomaisilta saatavan tuoton ylittävien pakollisten maksujen uudelleenlaskennan yhteydessä.
- sijoitustoiminnasta. Se sisältää tulot ja maksut rahoitus- ja reaali-investointien sekä myynnistä saadut tulot aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten hyödykkeiden, pyörivillä työkaluilla sijoitussalkun ja tulokset muiden vastaavien tapahtumien;
- rahoitustoiminnasta. Tämä laji liittyy liikkeen rahat liittyvät lainojen ottamisesta ja lainaa ylimääräisiä osakepääomasta, osinkojen ja kertynyttä korkoa talletuksista jne
3. Tarkennus tai lopputulos:
- positiivinen. Tämä on kokoelma kaikentyyppisiä taloudellisia toimintoja. Analogisina käytetään myös ilmaisua "kassavirta";
- negatiivinen. Kaikkien yrityksen maksuprosenttien kokonaismäärä. Toisin sanoen se on "rahavirta".
4. Kassavirran laskentatavan mukaan:
- net. Edustaa kaikkien tulojen ja menojen välistä eroa;
- brutto. Se luonnehtii kaikki positiiviset ja negatiiviset virrat tietylle ajanjaksolle.
5. Riittävyys:
- ylipainoinen. Tulot ylittävät yhtiön tarpeet;
- niukkoja. Rahavirta on alle yrityksen todelliset tarpeet.
6. Ajan mittaamismenetelmän mukaan rahavirrat ovat seuraavat:
- Nykyinen, lyhennetty nykyhetkeen;
- Tulevaisuus, joka pienenee arvosta tiettyyn tulevana ajanjaksona.
7. Jatkuvuuden muodostumisen seurauksena:
- säännöllisesti (yleensä se liittyy toimintaan);
- diskreetti (kertaluonteisten liiketoimien tulos, kuten lisenssin ostaminen, maksuttomat avustukset, kiinteistökompleksin hankkiminen jne.).
8. Niiden aikajaksojen vakauden mukaan, joiden aikana ne muodostuvat, säännölliset rahavirrat ovat seuraavat:
- Säännöllisesti tasaisella ajanjaksolla tarkastelujaksolla. Esimerkki on annuiteetti.
- Säännöllinen ja säännönvastaiset aikavälit samana ajanjaksona (esimerkiksi leasingmaksut erityisellä maksuaikataululla).
Yllä oleva luokitus mahdollistaa yrityksen toiminnan jatkuvuuden, kirjanpidon ja analysoinnin täydellisemmän ja tarkoituksenmukaisemmaksi toiminnan laajuudesta riippumatta.
